Pemerintah Provinsi Bali
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga
SMK Negeri 1 Mas Ubud
Jalan Ambarwati No. 1, Desa Mas, Kecamatan Ubud, Kabupaten Gianyar, Bali (80571)
Website: www.smkn1mas.sch.id | Email: smkn1masubud@gmail.com
Standar Operasional Prosedur (SOP)
SOP PENGADAAN BARANG/JASA
Nomor: B.10.400.3/4506/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora
| Nomor SOP | B.10.400.3/4506/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora |
| Tanggal Berlaku | 15 Januari 2026 |
| Unit Pelaksana | Kepala Sekolah/Tim BOSP/Bendahara/PBJ |
| Penanggung Jawab | Kepala Sekolah (I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.) |
| Pelaksana Utama | Pelaksana PBJ |
| Output Utama | Dokumen PBJ |
| Dasar Hukum | Permendikdasmen 8/2026; Permendagri 3/2023; PP 60/2008; Pergub Bali 31/2025; serta ketentuan daerah/teknis yang berlaku. |
A Tujuan
Menjamin proses pengadaan barang/jasa berlangsung tertib, patuh, terdokumentasi, dapat ditelusuri, dan menghasilkan bukti yang memadai untuk pertanggungjawaban serta pemeriksaan.
B Ruang Lingkup
Berlaku untuk seluruh transaksi BOSP yang relevan dengan SOP ini pada satuan pendidikan.
C Input dan Dokumen Persyaratan
Spesifikasi + RKAS RKAS/ARKAS yang berlaku Bukti transaksi/dokumen pendukung sesuai proses Ketentuan teknis pemerintah daerah dan regulasi terkait
D Prosedur Pelaksanaan
| No | Tahapan Prosedur | Pelaksana / PIC | Persyaratan / Kelengkapan | Waktu | Output |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Tetapkan kebutuhan dan spesifikasi | Tim Perencanaan, Unit Kerja, Bendahara | Usulan kebutuhan, KAK/TOR atau spesifikasi teknis, jumlah/volume, standar mutu, kebutuhan program | Sebelum pengadaan | Daftar kebutuhan dan spesifikasi barang/jasa |
| 2 | Cek anggaran | Bendahara, Tim Perencanaan/Pengelola Keuangan | RKAS yang disahkan, pagu anggaran, kode rekening, ketersediaan dana | Setelah kebutuhan ditetapkan | Konfirmasi ketersediaan anggaran |
| 3 | Pilih metode/penyedia sesuai ketentuan | Pejabat/Tim yang berwenang sesuai ketentuan pengadaan | Dokumen kebutuhan, anggaran tersedia, ketentuan/metode pengadaan, informasi calon penyedia | Sebelum pemesanan | Metode pengadaan dan penyedia yang ditetapkan |
| 4 | Lakukan pemesanan | Pejabat/Tim Pengadaan atau PIC yang ditunjuk | Pesanan/surat pesanan/kontrak sesuai kebutuhan, spesifikasi, jumlah, harga, dan ketentuan pembayaran | Setelah penyedia ditetapkan | Surat pesanan/kontrak/bukti pemesanan |
| 5 | Terima dan periksa | PIC/Penerima Barang, Penanggung Jawab Kegiatan | Barang/jasa yang diterima, surat pesanan/kontrak, spesifikasi, jumlah, kondisi, dokumen pengiriman | Saat barang/jasa diterima | Barang/jasa diterima sesuai spesifikasi + berita acara/serah terima |
| 6 | Dokumentasikan transaksi | Bendahara/Pengelola Keuangan, PIC | Nota/invoice, kuitansi, faktur, BAST, dokumentasi kegiatan/barang, dokumen pendukung lainnya | Setelah barang/jasa diterima | Paket dokumen pertanggungjawaban lengkap |
| 7 | Bayar | Bendahara/Pengelola Keuangan sesuai kewenangan | Dokumen transaksi lengkap dan sah, bukti penerimaan/BAST, invoice/kuitansi, persetujuan pembayaran, rekening penyedia bila diperlukan | Setelah dokumen dinyatakan lengkap | Bukti pembayaran/transfer dan pencatatan transaksi |
E Diagram Alir (Flowchart)
Perbesar Diagram
graph TD
Start([Mulai]) --> Step1
Step1["<b>Langkah 1: Tetapkan kebutuhan dan spesifikasi</b><br/><small>PIC: Tim Perencanaan</small>"] --> Step2
Step2["<b>Langkah 2: Cek anggaran</b><br/><small>PIC: Bendahara</small>"] --> Step3
Step3["<b>Langkah 3: Pilih metode/penyedia sesuai ketentuan</b><br/><small>PIC: Pejabat/Tim yang berwenang sesuai ketentuan pengadaan</small>"] --> Step4
Step4["<b>Langkah 4: Lakukan pemesanan</b><br/><small>PIC: Pejabat/Tim Pengadaan atau PIC yang ditunjuk</small>"] --> Step5
Step5["<b>Langkah 5: Terima dan periksa</b><br/><small>PIC: PIC/Penerima Barang</small>"] --> Step6
Step6["<b>Langkah 6: Dokumentasikan transaksi</b><br/><small>PIC: Bendahara/Pengelola Keuangan</small>"] --> Step7
Step7["<b>Langkah 7: Bayar</b><br/><small>PIC: Bendahara/Pengelola Keuangan sesuai kewenangan</small>"] --> GateAudit
GateAudit{"<b>Uji Titik Pengendalian Intern (SPIP)</b><br/>Semua bukti terpenuhi?"}
GateAudit -- Ya --> SignNode["<b>Pengesahan & Otorisasi Resmi</b><br/><small>Kepala Sekolah & Bendahara</small>"]
GateAudit -- Tidak --> ReviseNode["<b>Revisi & Lengkapi Dokumen</b>"] --> Step1
SignNode --> FinishNode([<b>Selesai & Arsip Digital Tertib</b>])
F Titik Pengendalian / Audit Intern (SPIP)
| No | Titik Pengendalian / Kontrol | Bukti yang Diuji | Risiko yang Dikendalikan |
|---|---|---|---|
| 1 | Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS | Kertas kerja/RKAS dan transaksi | |
| 2 | Otorisasi | Persetujuan/tanda tangan/log sistem | |
| 3 | Keterjadian transaksi | Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan | |
| 4 | Kewajaran nilai | Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan | |
| 5 | Pajak | Bukti potong/setor bila terutang | |
| 6 | Pencatatan | BKU/buku pembantu/ARKAS | |
| 7 | Arsip | Register dan paket dokumen transaksi |
G Lembar Pengesahan Resmi
Disusun Oleh:
Ketua Tim SPMI
[Tertanda]
Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd
NIP. 19810427 200604 2 020
Tanggal: 09 Januari 2026
Diperiksa Oleh:
Bendahara BOSP
[Tertanda]
Dewa Ayu Pramitasari, A.Md
NIP. 19880102 202012 2 003
Tanggal: 14 Januari 2026
Disahkan Oleh:
Kepala Satuan Pendidikan
[Tanda Tangan & Cap Sekolah]
I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.
NIP. 19861216 200903 1 004
Tanggal: 15 Januari 2026