Pemerintah Provinsi Bali
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga
SMK Negeri 1 Mas Ubud
Jalan Ambarwati No. 1, Desa Mas, Kecamatan Ubud, Kabupaten Gianyar, Bali (80571)
Website: www.smkn1mas.sch.id | Email: smkn1masubud@gmail.com
Standar Operasional Prosedur (SOP)
SOP PENERIMAAN DAN PEMERIKSAAN BARANG/JASA
Nomor: B.10.400.3/4508/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora
| Nomor SOP | B.10.400.3/4508/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora |
| Tanggal Berlaku | 15 Januari 2026 |
| Unit Pelaksana | Staf Sarana dan Prasarana, Petugas Inventaris/Aset, Staf Tata Usaha Bendahara/Pengelola Barang |
| Penanggung Jawab | Kepala Sekolah (I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.) |
| Pelaksana Utama | Penerima barang/PJ kegiatan |
| Output Utama | BAST/tanda terima |
| Dasar Hukum | Permendikdasmen 8/2026; Permendagri 3/2023; PP 60/2008; Pergub Bali 31/2025; serta ketentuan daerah/teknis yang berlaku. |
A Tujuan
Menjamin proses penerimaan dan pemeriksaan barang/jasa berlangsung tertib, patuh, terdokumentasi, dapat ditelusuri, dan menghasilkan bukti yang memadai untuk pertanggungjawaban serta pemeriksaan.
B Ruang Lingkup
Berlaku untuk seluruh transaksi BOSP yang relevan dengan SOP ini pada satuan pendidikan.
C Input dan Dokumen Persyaratan
Barang/jasa + dokumen pesanan RKAS/ARKAS yang berlaku Bukti transaksi/dokumen pendukung sesuai proses Ketentuan teknis pemerintah daerah dan regulasi terkait
D Prosedur Pelaksanaan
| No | Tahapan Prosedur | Pelaksana / PIC | Persyaratan / Kelengkapan | Waktu | Output |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Terima barang/jasa dari penyedia sesuai dengan jadwal dan dokumen pengadaan/pemesanan. | Petugas penerima barang/jasa; Staf sarana dan prasarana; Tim/pihak pengguna barang atau jasa | Surat Pesanan/PO (jika ada); Surat Jalan/Delivery Order; Kontrak/SPK (jika ada); Dokumen pemesanan/pengadaan | Pada saat barang/jasa diterima | Barang/jasa diterima di sekolah dan tersedia untuk diperiksa |
| 2 | Cocokkan spesifikasi, jumlah, dan kondisi barang/jasa dengan dokumen pengadaan. | Petugas penerima barang/jasa bersama tim/pihak pengguna | PO/SPK/kontrak; Spesifikasi teknis; Daftar barang/jasa; Surat Jalan; Alat ukur/pemeriksaan bila diperlukan | Segera setelah barang/jasa diterima | Hasil pemeriksaan kesesuaian: sesuai/tidak sesuai |
| 3 | Buat tanda terima/BAST jika diperlukan sebagai bukti bahwa barang/jasa telah diterima setelah pemeriksaan. | Petugas administrasi/penerima barang; Penyedia; Mengetahui Kepala Sekolah/pejabat berwenang sesuai ketentuan | Formulir tanda terima/BAST; Surat Jalan; Hasil pemeriksaan; Dokumen pengadaan; Tanda tangan pihak terkait | Setelah pemeriksaan selesai dan barang/jasa dinyatakan sesuai | Tanda Terima/BAST yang telah ditandatangani |
| 4 | Catat aset/persediaan bila relevan sesuai klasifikasi dan ketentuan pencatatan sekolah. | Petugas inventaris/aset; Staf Tata Usaha; Bendahara/pengelola barang | BAST/tanda terima; Dokumen pembelian; Data barang; Nilai perolehan; Kode/identitas barang | Setelah barang diterima dan dokumen lengkap | Barang tercatat dalam buku inventaris/kartu aset atau daftar persediaan |
| 5 | Laporkan ketidaksesuaian apabila terdapat perbedaan spesifikasi, jumlah, kondisi, kualitas, atau jenis barang/jasa yang diterima. | Petugas penerima barang/jasa; Kepala Sekolah/pejabat yang berwenang; Pihak penyedia | Formulir/laporan ketidaksesuaian; Hasil pemeriksaan; Surat Jalan; Foto/dokumentasi pendukung; PO/SPK/kontrak |
E Diagram Alir (Flowchart)
Perbesar Diagram
graph TD
Start([Mulai]) --> Step1
Step1["<b>Langkah 1: Terima barang/jasa dari penyedia sesuai dengan jadwal dan dokumen pengadaan/pemesanan.</b><br/><small>PIC: Petugas penerima barang/jasa</small>"] --> Step2
Step2["<b>Langkah 2: Cocokkan spesifikasi, jumlah, dan kondisi barang/jasa dengan dokumen pengadaan.</b><br/><small>PIC: Petugas penerima barang/jasa bersama tim/pihak pengguna</small>"] --> Step3
Step3["<b>Langkah 3: Buat tanda terima/BAST jika diperlukan sebagai bukti bahwa barang/jasa telah diterima setelah pemeriksaan.</b><br/><small>PIC: Petugas administrasi/penerima barang</small>"] --> Step4
Step4["<b>Langkah 4: Catat aset/persediaan bila relevan sesuai klasifikasi dan ketentuan pencatatan sekolah.</b><br/><small>PIC: Petugas inventaris/aset</small>"] --> Step5
Step5["<b>Langkah 5: Laporkan ketidaksesuaian apabila terdapat perbedaan spesifikasi, jumlah, kondisi, kualitas, atau jenis barang/jasa yang diterima.</b><br/><small>PIC: Petugas penerima barang/jasa</small>"] --> GateAudit
GateAudit{"<b>Uji Titik Pengendalian Intern (SPIP)</b><br/>Semua bukti terpenuhi?"}
GateAudit -- Ya --> SignNode["<b>Pengesahan & Otorisasi Resmi</b><br/><small>Kepala Sekolah & Bendahara</small>"]
GateAudit -- Tidak --> ReviseNode["<b>Revisi & Lengkapi Dokumen</b>"] --> Step1
SignNode --> FinishNode([<b>Selesai & Arsip Digital Tertib</b>])
F Titik Pengendalian / Audit Intern (SPIP)
| No | Titik Pengendalian / Kontrol | Bukti yang Diuji | Risiko yang Dikendalikan |
|---|---|---|---|
| 1 | Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS | Kertas kerja/RKAS dan transaksi | |
| 2 | Otorisasi | Persetujuan/tanda tangan/log sistem | |
| 3 | Keterjadian transaksi | Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan | |
| 4 | Kewajaran nilai | Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan | |
| 5 | Pajak | Bukti potong/setor bila terutang | |
| 6 | Pencatatan | BKU/buku pembantu/ARKAS | |
| 7 | Arsip | Register dan paket dokumen transaksi |
G Lembar Pengesahan Resmi
Disusun Oleh:
Ketua Tim SPMI
[Tertanda]
Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd
NIP. 19810427 200604 2 020
Tanggal: 09 Januari 2026
Diperiksa Oleh:
Bendahara BOSP
[Tertanda]
Dewa Ayu Pramitasari, A.Md
NIP. 19880102 202012 2 003
Tanggal: 14 Januari 2026
Disahkan Oleh:
Kepala Satuan Pendidikan
[Tanda Tangan & Cap Sekolah]
I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.
NIP. 19861216 200903 1 004
Tanggal: 15 Januari 2026