Pemerintah Provinsi Bali
Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga
SMK Negeri 1 Mas Ubud
Jalan Ambarwati No. 1, Desa Mas, Kecamatan Ubud, Kabupaten Gianyar, Bali (80571)
Website: www.smkn1mas.sch.id | Email: smkn1masubud@gmail.com
Standar Operasional Prosedur (SOP)
SOP PENGENDALIAN KONFLIK KEPENTINGAN DAN GRATIFIKASI
Nomor: B.10.400.3/4518/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora
| Nomor SOP | B.10.400.3/4518/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora |
| Tanggal Berlaku | 15 Januari 2026 |
| Unit Pelaksana | Tim SPMI, Bidang Kesiswaan dan Bendahara BOSP |
| Penanggung Jawab | Kepala Sekolah (I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.) |
| Pelaksana Utama | Ketua Tim SPMI dan Waka Kesiswaan |
| Output Utama | Form deklarasi |
| Dasar Hukum | Permendikdasmen 8/2026; Permendagri 3/2023; PP 60/2008; Pergub Bali 31/2025; serta ketentuan daerah/teknis yang berlaku. |
A Tujuan
Menjamin proses pengendalian konflik kepentingan dan gratifikasi berlangsung tertib, patuh, terdokumentasi, dapat ditelusuri, dan menghasilkan bukti yang memadai untuk pertanggungjawaban serta pemeriksaan.
B Ruang Lingkup
Berlaku untuk seluruh transaksi BOSP yang relevan dengan SOP ini pada satuan pendidikan.
C Input dan Dokumen Persyaratan
Deklarasi konflik RKAS/ARKAS yang berlaku Bukti transaksi/dokumen pendukung sesuai proses Ketentuan teknis pemerintah daerah dan regulasi terkait
D Prosedur Pelaksanaan
| No | Tahapan Prosedur | Pelaksana / PIC | Persyaratan / Kelengkapan | Waktu | Output |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Identifikasi potensi konflik | Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan | Data pihak yang terlibat, dokumen kegiatan/transaksi, informasi hubungan/kepentingan, formulir identifikasi konflik | Saat potensi konflik diketahui | Hasil identifikasi potensi konflik |
| 2 | Deklarasikan | Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan | Formulir/Surat Pernyataan Konflik Kepentingan, informasi hubungan atau kepentingan yang dimiliki | Segera setelah konflik diketahui | Pernyataan/ deklarasi konflik kepentingan |
| 3 | Alihkan proses kepada pihak independen bila diperlukan | Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan | Deklarasi konflik, hasil identifikasi, penetapan pihak pengganti yang independen | Maksimal 1–2 hari kerja setelah deklarasi | Penetapan/alih tugas kepada pihak independen |
| 4 | Dokumentasikan keputusan | Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan | Berita acara, notulen, dokumen keputusan, bukti deklarasi dan pengalihan tugas | Setelah keputusan ditetapkan | Dokumentasi keputusan dan bukti pengendalian konflik |
| 5 | Laporkan sesuai mekanisme | Kepala Sekolah, Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan | Laporan konflik kepentingan, dokumen pendukung, berita acara dan keputusan | Sesuai ketentuan pelaporan | Laporan konflik kepentingan dan arsip tindak lanjut |
E Diagram Alir (Flowchart)
Perbesar Diagram
graph TD
Start([Mulai]) --> Step1
Step1["<b>Langkah 1: Identifikasi potensi konflik</b><br/><small>PIC: Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan</small>"] --> Step2
Step2["<b>Langkah 2: Deklarasikan</b><br/><small>PIC: Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan</small>"] --> Step3
Step3["<b>Langkah 3: Alihkan proses kepada pihak independen bila diperlukan</b><br/><small>PIC: Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan</small>"] --> Step4
Step4["<b>Langkah 4: Dokumentasikan keputusan</b><br/><small>PIC: Tim SPMI dan Bidang Kesiswaan</small>"] --> Step5
Step5["<b>Langkah 5: Laporkan sesuai mekanisme</b><br/><small>PIC: Kepala Sekolah</small>"] --> GateAudit
GateAudit{"<b>Uji Titik Pengendalian Intern (SPIP)</b><br/>Semua bukti terpenuhi?"}
GateAudit -- Ya --> SignNode["<b>Pengesahan & Otorisasi Resmi</b><br/><small>Kepala Sekolah & Bendahara</small>"]
GateAudit -- Tidak --> ReviseNode["<b>Revisi & Lengkapi Dokumen</b>"] --> Step1
SignNode --> FinishNode([<b>Selesai & Arsip Digital Tertib</b>])
F Titik Pengendalian / Audit Intern (SPIP)
| No | Titik Pengendalian / Kontrol | Bukti yang Diuji | Risiko yang Dikendalikan |
|---|---|---|---|
| 1 | Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS | Kertas kerja/RKAS dan transaksi | |
| 2 | Otorisasi | Persetujuan/tanda tangan/log sistem | |
| 3 | Keterjadian transaksi | Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan | |
| 4 | Kewajaran nilai | Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan | |
| 5 | Pajak | Bukti potong/setor bila terutang | |
| 6 | Pencatatan | BKU/buku pembantu/ARKAS | |
| 7 | Arsip | Register dan paket dokumen transaksi |
G Lembar Pengesahan Resmi
Disusun Oleh:
Ketua Tim SPMI
[Tertanda]
Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd
NIP. 19810427 200604 2 020
Tanggal: 09 Januari 2026
Diperiksa Oleh:
Bendahara BOSP
[Tertanda]
Dewa Ayu Pramitasari, A.Md
NIP. 19880102 202012 2 003
Tanggal: 14 Januari 2026
Disahkan Oleh:
Kepala Satuan Pendidikan
[Tanda Tangan & Cap Sekolah]
I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.
NIP. 19861216 200903 1 004
Tanggal: 15 Januari 2026