Pusat Simulasi / Simulasi SOP-06

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-06

Simulasi: SOP PENGELUARAN/PEMBAYARAN DANA BOSP

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4505/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 9

Langkah 1 dari 7

Ajukan kebutuhan

Estimasi: Sesuai kebutuhan, sebelum proses pengadaan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP disetujui Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Formulir Pengajuan Kebutuhan yang disetujui

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Formulir pengajuan kebutuhan, spesifikasi barang/jasa, jumlah, alasan/kebutuhan, RAB/perkiraan biaya telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 7

Verifikasi anggaran

Estimasi: Maks. 1–2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil verifikasi ketersediaan anggaran/persetujuan anggaran

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Pengajuan kebutuhan, RAB, DPA/RKAS/Rencana Anggaran yang relevan, ketersediaan pagu anggaran telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 7

Verifikasi dokumen pengadaan

Estimasi: Maks. 1–3 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Dokumen pengadaan yang telah diverifikasi dan disetujui

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Dokumen pengadaan, penawaran/quotation, spesifikasi, perbandingan harga bila diperlukan, NPWP/NIB/rekening penyedia sesuai ketentuan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 7

Pastikan barang/jasa diterima

Estimasi: Saat barang/jasa diterima

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Barang/jasa diterima sesuai pesanan dan BAST/tanda terima

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Surat pesanan/kontrak, invoice, surat jalan/BAST, spesifikasi barang/jasa telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 7

Otorisasi pembayaran

Estimasi: Maks. 1–2 hari kerja setelah dokumen lengkap

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP dan Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Persetujuan/otorisasi pembayaran

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Pengajuan pembayaran, invoice, BAST, dokumen pengadaan, bukti verifikasi, kelengkapan pajak telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 7

Bayar

Estimasi: Maks. 1–2 hari kerja setelah otorisasi

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Bukti pembayaran/transfer dan dokumen pajak

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Dokumen pembayaran yang telah diotorisasi, invoice, rekening penyedia, dokumen perpajakan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 7 dari 7

Catat dan arsipkan

Estimasi: Maks. 1–2 hari kerja setelah pembayaran

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Pencatatan transaksi dan arsip dokumen pengadaan/pembayaran yang lengkap

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Bukti pembayaran, invoice, BAST, dokumen pengadaan, pengajuan, bukti pajak telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-06 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-06/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PENGELUARAN/PEMBAYARAN DANA BOSP

• Nomor SOP: B.10.400.3/4505/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain