Pusat Simulasi / Simulasi SOP-05

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-05

Simulasi: SOP PENGELOLAAN REKENING DAN KAS BOSP

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4504/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 9

Langkah 1 dari 7

Gunakan rekening sesuai ketentuan. Rekening digunakan khusus untuk menerima dan menyalurkan dana BOSP sesuai ketentuan yang berlaku dan tidak digunakan untuk kepentingan pribadi atau kegiatan di luar BOSP.

Estimasi: Saat pembukaan dan selama periode pengelolaan BOSP

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah, Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Rekening BOSP yang aktif dan digunakan sesuai ketentuan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Rekening BOSP, dokumen penetapan rekening, data satuan pendidikan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 7

Batasi akses rekening. Menetapkan pihak yang berwenang mengakses rekening dan melakukan transaksi. Menjaga kerahasiaan PIN, password, OTP, token, dan dokumen perbankan.

Estimasi: Saat penetapan dan setiap terjadi perubahan petugas

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah dan Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar pihak yang berwenang dan akses rekening yang terkendali

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Surat penugasan/SK, identitas pengguna, fasilitas perbankan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 7

Catat setiap transaksi. Setiap penerimaan dan pengeluaran melalui rekening dicatat secara lengkap dan berdasarkan bukti transaksi yang sah serta sesuai dengan RKAS.

Estimasi: Setiap terjadi transaksi

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Catatan transaksi dan dokumen pendukung yang lengkap

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Rekening koran/mutasi rekening, bukti penerimaan, bukti pembayaran, RKAS, BKU/buku pembantu telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 7

Pantau saldo rekening. Melakukan pemeriksaan saldo dan mutasi rekening secara berkala untuk memastikan kesesuaian antara saldo bank dengan pencatatan administrasi BOSP.

Estimasi: Minimal setiap bulan dan sewaktu-waktu diperlukan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP, Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Laporan/hasil monitoring saldo rekening

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Rekening koran, bukti transaksi, BKU/buku pembantu telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 7

Rekonsiliasi bank secara berkala. Membandingkan saldo menurut rekening bank dengan saldo menurut pembukuan dan menelusuri setiap perbedaan yang ditemukan.

Estimasi: Minimal setiap bulan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP, Kepala Sekolah/Tim Verifikasi

Hasil / Output yang Diharapkan:

Berita Acara Rekonsiliasi dan saldo yang telah sesuai

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Rekening koran, BKU, buku pembantu bank, bukti transaksi, berita acara rekonsiliasi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 7

Tindak lanjut selisih atau ketidaksesuaian. Apabila ditemukan perbedaan saldo atau transaksi yang tidak sesuai, dilakukan penelusuran, koreksi, dan dokumentasi atas penyelesaiannya.

Estimasi: Segera setelah ditemukan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP dan Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Bukti tindak lanjut/koreksi dan saldo yang telah disesuaikan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Hasil rekonsiliasi, bukti transaksi, dokumen koreksi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 7 dari 7

Pengarsipan dokumen rekening. Menyimpan rekening koran, bukti transaksi, hasil rekonsiliasi, dan dokumen pendukung secara tertib serta mudah ditelusuri.

Estimasi: Setiap transaksi dan akhir periode

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara BOSP/Petugas Administrasi

Hasil / Output yang Diharapkan:

Arsip dokumen BOSP yang lengkap dan tertata

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Dokumen transaksi dan dokumen rekonsiliasi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-05 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-05/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PENGELOLAAN REKENING DAN KAS BOSP

• Nomor SOP: B.10.400.3/4504/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain