Simulasi Alur SOP-03 - SOP PENYUSUNAN DAN PENGESAHAN RKAS/ARKAS

Langkah 1 dari 6

Menurunkan RKT menjadi kegiatan

Estimasi: Awal penyusunan RKAS

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah, Wakil Kepala Sekolah, Tim Pengembang Sekolah/Tim SPMI

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar kegiatan/program yang akan dilaksanakan dan menjadi dasar penganggaran

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RKT yang telah disahkan, hasil evaluasi program sebelumnya, kebutuhan sekolah, data pendukung kegiatan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 6

Menyusun anggaran sesuai komponen dan batasan

Estimasi: Setelah kegiatan teridentifikasi

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim BOS/Tim Anggaran Sekolah, Bendahara, PIC kegiatan

Hasil / Output yang Diharapkan:

Rencana anggaran setiap kegiatan yang sesuai komponen, batasan, volume, dan kewajaran biaya

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Daftar kegiatan dari RKT, petunjuk teknis dana yang digunakan, standar harga/SSH yang berlaku, kebutuhan dan volume kegiatan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 6

Input Kertas Kerja/RKAS pada ARKAS

Estimasi: Setelah anggaran disepakati secara internal

Pelaksana / PIC Resmi:

Operator ARKAS bersama Tim Anggaran/Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Kertas Kerja/RKAS terinput dalam ARKAS

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Kertas Kerja/RKAS, rincian kegiatan dan anggaran, kode rekening/komponen yang sesuai, data satuan pendidikan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 6

Review internal

Estimasi: Sebelum pengajuan pengesahan

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah, Wakil Kepala Sekolah, Bendahara, Tim Anggaran

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil review, koreksi/revisi, dan RKAS yang telah dinyatakan layak untuk diajukan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Kertas Kerja/RKAS hasil input ARKAS, RKT, dokumen pendukung, hasil evaluasi dan kebutuhan sekolah telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 6

Mengajukan pengesahan melalui mekanisme yang berlaku

Estimasi: Setelah review selesai

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah/ Bendahara/ Operator sesuai kewenangan

Hasil / Output yang Diharapkan:

RKAS yang diajukan dan/atau telah memperoleh pengesahan sesuai mekanisme yang berlaku

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RKAS final, dokumen pendukung, berita acara/notulen apabila dipersyaratkan, hasil review internal telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 6

Mengarsipkan dokumen sah

Estimasi: Setelah pengesahan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara, Operator, Tata Usaha/ Administrasi Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Arsip dokumen perencanaan dan penganggaran yang lengkap, sah, mudah ditelusuri, dan siap diperiksa

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RKAS yang telah disahkan, dokumen pengesahan, berita acara, dokumen pendukung dan hasil review telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

0%

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-03 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Selesai & Pilih SOP Lain

Simulasi: SOP PENYUSUNAN DAN PENGESAHAN RKAS/ARKAS

Menurunkan RKT menjadi kegiatan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Menyusun anggaran sesuai komponen dan batasan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Input Kertas Kerja/RKAS pada ARKAS

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Review internal

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Mengajukan pengesahan melalui mekanisme yang berlaku

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Mengarsipkan dokumen sah

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP