Pusat Simulasi / Simulasi SOP-18

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-18

Simulasi: SOP PENANGANAN TEMUAN DAN TINDAK LANJUT

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4517/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 9

Langkah 1 dari 7

Terima Temuan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja setelah temuan diterima

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim SPMI / Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Temuan audit diterima dan dicatat dalam daftar temuan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Laporan hasil pemeriksaan, berita acara, daftar temuan, bukti pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 7

Klasifikasikan Temuan

Estimasi: Maks. 2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim SPMI / Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Temuan diklasifikasikan berdasarkan jenis, tingkat risiko, dan prioritas

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Daftar temuan, dokumen keuangan, ketentuan/juknis yang berlaku telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 7

Analisis Akar Masalah

Estimasi: Maks. 3 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim SPMI / Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Dokumen analisis akar masalah dan penyebab terjadinya temuan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Data dan bukti transaksi, hasil klarifikasi, SOP, regulasi yang berlaku telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 7

Susun Rencana Tindak Lanjut (RTL)

Estimasi: Maks. 3 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah / Tim SPMI / Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Rencana tindak lanjut yang memuat tindakan korektif dan pencegahan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Hasil analisis akar masalah, rekomendasi auditor, dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 7

Tetapkan PIC dan Tenggat Waktu

Estimasi: Maks. 1 hari kerja setelah RTL disusun

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Penetapan PIC, tanggung jawab, dan batas waktu penyelesaian

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RTL, pembagian tugas, target penyelesaian telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 7

Verifikasi Penyelesaian

Estimasi: Sesuai tenggat RTL

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim SPMI/ Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Berita acara/lembar verifikasi dan status temuan: selesai atau belum selesai

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Bukti tindak lanjut, dokumen perbaikan, laporan penyelesaian telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 7 dari 7

Arsipkan Bukti

Estimasi: Maks. 2 hari kerja setelah verifikasi

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/ petugas Arsip / Sekretariat Tim SPMI

Hasil / Output yang Diharapkan:

Arsip/dokumen tindak lanjut temuan tersimpan secara lengkap dan mudah ditelusuri

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Bukti temuan, RTL, bukti penyelesaian, hasil verifikasi, berita acara telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-18 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-18/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PENANGANAN TEMUAN DAN TINDAK LANJUT

• Nomor SOP: B.10.400.3/4517/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain