Pusat Simulasi / Simulasi SOP-15

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-15

Simulasi: SOP PENGELOLAAN ASET/HASIL BELANJA

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4514/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 7

Langkah 1 dari 5

Identifikasi barang yang menjadi aset/persediaan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Pengurus Barang/PJ Pendukung: Tim BOSP/Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar barang yang teridentifikasi sebagai aset/persediaan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: BAST + invoice; RKAS/ARKAS yang berlaku; bukti transaksi/dokumen pendukung; ketentuan teknis yang relevan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 5

Periksa dokumen penerimaan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Pengurus Barang/PJ Pendukung: Bendahara/PBJ

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil pemeriksaan/validasi dokumen penerimaan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: BAST; invoice; bukti transaksi; kesesuaian barang dengan dokumen penerimaan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 5

Label/catat bila diperlukan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Pengurus Barang/PJ

Hasil / Output yang Diharapkan:

Barang diberi label dan/atau tercatat dalam daftar inventaris

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Barang yang telah diterima; hasil pemeriksaan; data inventaris; identitas/kode barang bila diperlukan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 5

Simpan dan distribusikan

Estimasi: Sesuai kebutuhan

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Pengurus Barang/PJ Pendukung: Unit/Pengelola barang

Hasil / Output yang Diharapkan:

Barang tersimpan atau terdistribusi dengan bukti serah terima

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Barang yang telah diperiksa dan dicatat; dokumen distribusi bila diperlukan; bukti serah terima telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 5

Inventarisasi berkala

Estimasi: Berkala sesuai jadwal sekolah

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Pengurus Barang/PJ Reviewer: Kepala Sekolah/Tim terkait

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar inventaris terkini; checklist pemeriksaan internal; hasil inventarisasi/stock opname

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Daftar inventaris; kondisi fisik barang; hasil stock opname; dokumen mutasi/serah terima bila ada telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Barang hasil belanja telah diidentifikasi dan ditentukan apakah termasuk aset atau persediaan.

Bukti yang Diuji: Daftar barang hasil belanja; RKAS/ARKAS yang berlaku; dokumen transaksi; spesifikasi/kontrak bila ada.

Mitigasi Risiko: Risiko salah klasifikasi barang, barang tidak tercatat sesuai jenisnya, serta ketidaksesuaian antara barang hasil belanja dengan perencanaan/pengadaan.

2 Dokumen penerimaan telah diperiksa dan barang yang diterima sesuai dengan dokumen pendukung.

Bukti yang Diuji: BAST; invoice; bukti transaksi; dokumen pendukung penerimaan lainnya.

Mitigasi Risiko: Risiko barang diterima tidak sesuai pesanan/dokumen, jumlah atau spesifikasi tidak sesuai, serta penerimaan barang tanpa bukti yang memadai.

3 Barang yang termasuk aset telah diberi label/nomor inventaris dan dicatat dalam administrasi inventaris.

Bukti yang Diuji: Label/nomor inventaris; buku inventaris/buku pembantu; data pencatatan atau input ARKAS bila diperlukan.

Mitigasi Risiko: Risiko aset tidak teridentifikasi dan tidak tercatat, sulit ditelusuri keberadaannya, serta berpotensi terjadi kehilangan atau kesalahan pencatatan.

4 Barang telah disimpan pada tempat yang aman dan distribusi kepada unit/pihak pengguna didukung bukti serah terima.

Bukti yang Diuji: Berita acara serah terima; daftar penerima barang; dokumentasi distribusi bila diperlukan.

Mitigasi Risiko: Risiko kehilangan, kerusakan, atau penyalahgunaan barang, serta distribusi barang yang tidak dapat dipertanggungjawabkan karena tidak didukung bukti serah terima.

5 Inventarisasi dilakukan secara berkala dengan mencocokkan kondisi fisik barang dengan data inventaris.

Bukti yang Diuji: Daftar inventaris terkini; laporan hasil inventarisasi; dokumentasi/checklist pemeriksaan fisik.

Mitigasi Risiko: Risiko ketidaksesuaian antara kondisi fisik dan data inventaris, aset hilang/tidak ditemukan, serta data inventaris yang tidak diperbarui.

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-15 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-15/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PENGELOLAAN ASET/HASIL BELANJA

• Nomor SOP: B.10.400.3/4514/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain