Pusat Simulasi / Simulasi SOP-14

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-14

Simulasi: SOP PERUBAHAN RKAS

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4513/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 8

Langkah 1 dari 6

Identifikasi perubahan material

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Tim RKAS Pendukung: Bendahara/Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar/kertas kerja perubahan kebutuhan dan dasar perubahan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RKAS/ARKAS yang berlaku; realisasi anggaran; perubahan kebutuhan; bukti/dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 6

Susun revisi

Estimasi: Maks. 2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Tim RKAS Pendukung: Bendahara, PBJ/Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Draft RKAS perubahan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Daftar perubahan; RKAS/ARKAS; data realisasi; ketentuan teknis dan regulasi yang berlaku telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 6

Review kepatuhan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Tim BOSP/Tim RKAS Reviewer: Kepala Satuan Pendidikan

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil review/checklist dan rekomendasi perbaikan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Draft RKAS perubahan; dokumen pendukung; checklist kepatuhan; ketentuan/regulasi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 6

Input perubahan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Operator/Tim RKAS Pendukung: Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

RKAS perubahan terinput dalam sistem

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Draft yang telah direview; data perubahan yang disetujui; akses ARKAS/sistem terkait telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 6

Ajukan/pengesahan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Kepala Satuan Pendidikan Pelaksana: Tim RKAS/Operator

Hasil / Output yang Diharapkan:

Persetujuan/pengesahan dan approval trail

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RKAS perubahan final; hasil review; dokumen pendukung; bukti input/log sistem telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 6

Publikasikan/arsipkan sesuai ketentuan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Tim RKAS/Administrasi Pendukung: Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

RKAS perubahan terpublikasi dan paket arsip/audit trail

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: RKAS perubahan yang telah disahkan; bukti persetujuan; checklist; dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Perubahan RKAS memiliki dasar yang jelas dan kebutuhan yang dapat dipertanggungjawabkan.

Bukti yang Diuji: RKAS/ARKAS yang berlaku; data realisasi anggaran; dokumen kebutuhan/perubahan; kertas kerja.

Mitigasi Risiko: Perubahan anggaran tanpa dasar yang jelas atau tidak sesuai kebutuhan.

2 Penyusunan revisi sesuai dengan kebutuhan dan ketentuan yang berlaku.

Bukti yang Diuji: Draft RKAS perubahan; rincian kegiatan dan anggaran; data pendukung; ketentuan teknis/regulasi.

Mitigasi Risiko: Salah perencanaan, salah penganggaran, atau kegiatan tidak sesuai ketentuan.

3 Review kepatuhan dilakukan sebelum perubahan diinput ke sistem.

Bukti yang Diuji: Checklist review; hasil pemeriksaan; dokumen pendukung; catatan/rekomendasi perbaikan.

Mitigasi Risiko: Perubahan yang tidak sesuai regulasi atau terdapat kesalahan dokumen lolos ke tahap berikutnya.

4 Data yang diinput ke ARKAS/sistem harus sesuai dengan dokumen hasil review.

Bukti yang Diuji: RKAS perubahan yang telah direview; hasil input; screenshot/log sistem; data sebelum dan sesudah perubahan.

Mitigasi Risiko: Kesalahan input, perbedaan data, atau perubahan yang tidak sesuai dokumen.

5 Pengesahan dilakukan oleh pihak yang berwenang.

Bukti yang Diuji: Dokumen RKAS perubahan final; tanda tangan/persetujuan; approval trail/log persetujuan.

Mitigasi Risiko: Perubahan dilakukan tanpa otorisasi atau persetujuan yang sah.

6 Transaksi yang terkait dengan perubahan benar-benar terjadi dan didukung bukti.

Bukti yang Diuji: Invoice/nota; kuitansi; BAST; dokumentasi kegiatan/barang/jasa; dokumen transaksi.

Mitigasi Risiko: Transaksi fiktif atau pengeluaran yang tidak dapat dibuktikan keterjadiannya.

7 Nilai transaksi dan anggaran wajar serta sesuai ketentuan.

Bukti yang Diuji: Rincian anggaran; invoice/nota; pembanding harga/standar biaya bila relevan.

Mitigasi Risiko: Mark-up, pemborosan, atau penggunaan anggaran yang tidak wajar.

8 Kewajiban perpajakan dipenuhi apabila transaksi terutang pajak.

Bukti yang Diuji: Bukti potong; bukti setor pajak; dokumen perhitungan pajak.

Mitigasi Risiko: Pajak tidak dipungut/disetor atau kesalahan pemenuhan kewajiban pajak.

9 Perubahan dan transaksi dicatat secara lengkap dalam pembukuan dan sistem.

Bukti yang Diuji: BKU; buku pembantu; ARKAS; jurnal/catatan transaksi; rekonsiliasi.

Mitigasi Risiko: Ketidaksesuaian pencatatan, saldo tidak akurat, atau transaksi tidak tercatat.

10 Seluruh dokumen perubahan dan bukti pendukung diarsipkan serta mudah ditelusuri.

Bukti yang Diuji: RKAS perubahan; checklist; bukti persetujuan; dokumen transaksi; register arsip/audit trail.

Mitigasi Risiko: Dokumen hilang, sulit ditelusuri, atau tidak tersedia saat pemeriksaan/audit.

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-14 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-14/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PERUBAHAN RKAS

• Nomor SOP: B.10.400.3/4513/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain