Pusat Simulasi / Simulasi SOP-13

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-13

Simulasi: SOP PERGESERAN ANGGARAN

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4512/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 9

Langkah 1 dari 7

Identifikasi kebutuhan perubahan

Estimasi: Maks. 2 hari kerja sejak kebutuhan perubahan diketahui

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah, Bendahara, Operator ARKAS, Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar kebutuhan perubahan ARKAS

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: ARKAS yang telah disahkan, laporan realisasi, kondisi/kebutuhan sekolah, dokumen pendukung kebutuhan perubahan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 7

Uji kepatuhan terhadap ketentuan

Estimasi: Maks. 2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah, Bendahara, Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil uji kepatuhan/rekomendasi perubahan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Juknis dana BOSP yang berlaku, ARKAS, regulasi terkait, dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 7

Ajukan usulan

Estimasi: Maks. 1–2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah/Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Usulan perubahan ARKAS

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Formulir/usulan perubahan, alasan perubahan, rincian anggaran, bukti pendukung, hasil uji kepatuhan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 7

Review Tim BOSP

Estimasi: Maks. 2–3 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim BOSP, Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil review dan persetujuan/rekomendasi Tim BOSP

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Usulan perubahan, ARKAS awal, dokumen pendukung, hasil uji kepatuhan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 7

Melakukan perubahan pada ARKAS sesuai mekanisme

Estimasi: Maks. 1–2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Operator ARKAS, Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

ARKAS hasil perubahan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Usulan yang telah direview/disetujui, ARKAS awal, data perubahan, akses aplikasi ARKAS telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 7

Mendapatkan pengesahan jika diperlukan

Estimasi: Sesuai mekanisme dan batas waktu yang berlaku

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah, Tim BOSP, pihak berwenang sesuai ketentuan

Hasil / Output yang Diharapkan:

ARKAS perubahan yang disahkan/disetujui

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: ARKAS perubahan, berita acara/notulen, dokumen persetujuan, dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 7 dari 7

Mengarsipkan jejak perubahan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja setelah proses selesai

Pelaksana / PIC Resmi:

Operator ARKAS, Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Arsip perubahan ARKAS dan audit trail yang lengkap

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: ARKAS awal dan perubahan, usulan perubahan, hasil review, persetujuan/pengesahan, berita acara/notulen, bukti pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-13 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-13/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PERGESERAN ANGGARAN

• Nomor SOP: B.10.400.3/4512/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain