Pusat Simulasi / Simulasi SOP-12

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-12

Simulasi: SOP REKONSILIASI KEUANGAN BOSP

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4511/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 9

Langkah 1 dari 7

Membandingkan BKU dengan Rekening Bank

Estimasi: 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/Operator Keuangan, diverifikasi Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil rekonsiliasi BKU dengan rekening bank dan daftar selisih apabila ada

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: BKU, rekening koran/buku rekening, bukti penerimaan, bukti pengeluaran, dokumen transaksi bank telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 7

Membandingkan BKU dengan ARKAS

Estimasi: 1–2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/Operator ARKAS, diverifikasi Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Matriks kesesuaian BKU–ARKAS dan daftar transaksi yang perlu ditelusuri

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: BKU, ARKAS yang telah disahkan, laporan realisasi anggaran, bukti transaksi/SPJ telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 7

Menelusuri Selisih

Estimasi: 1–2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Tim Rekonsiliasi/Bendahara, Operator ARKAS, Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Daftar hasil penelusuran selisih, penjelasan penyebab, dan rekomendasi tindak lanjut

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Daftar selisih, BKU, rekening koran, ARKAS, kuitansi/nota, SPJ, bukti transfer, dokumen pendukung lainnya telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 7

Membuat Berita Acara Rekonsiliasi

Estimasi: 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/Tim Rekonsiliasi, disahkan Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Berita Acara Rekonsiliasi yang ditandatangani pihak terkait

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Hasil rekonsiliasi, daftar selisih, dokumen pendukung, format berita acara telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 7

Melakukan Koreksi Sesuai Prosedur

Estimasi: 1–2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara, Operator ARKAS, dengan persetujuan/verifikasi Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

BKU/ARKAS yang telah dikoreksi, dokumen koreksi, dan hasil rekonsiliasi final

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Berita acara, hasil penelusuran, bukti transaksi, dokumen koreksi, sistem/aplikasi yang digunakan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 7

Verifikasi dan Pengesahan Hasil Koreksi

Estimasi: 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Kepala Sekolah/Tim Verifikasi

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil rekonsiliasi final dan dokumen terverifikasi

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: BKU setelah koreksi, ARKAS setelah koreksi, rekening koran, berita acara, dokumen koreksi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 7 dari 7

Pengarsipan Dokumen

Estimasi: 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/Operator Administrasi

Hasil / Output yang Diharapkan:

Arsip dokumen rekonsiliasi lengkap dan tertata

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Berita acara, BKU, ARKAS, rekening koran, bukti transaksi, dokumen koreksi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-12 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-12/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP REKONSILIASI KEUANGAN BOSP

• Nomor SOP: B.10.400.3/4511/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain