Simulasi Alur SOP-11 - SOP BKU DAN BUKU PEMBANTU

Langkah 1 dari 6

Periksa bukti

Estimasi: Setiap ada transaksi, sebelum transaksi dicatat/dibayarkan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/Verifikator Keuangan; diketahui Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Bukti transaksi lengkap, sah, dan terverifikasi

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Kuitansi/nota/invoice, faktur, BAST, surat pesanan/permintaan, dokumen kegiatan, bukti pembayaran, dokumen pendukung lainnya telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 6

Nomori dokumen

Estimasi: Segera setelah bukti dinyatakan lengkap

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara/Administrasi Keuangan

Hasil / Output yang Diharapkan:

Dokumen memiliki nomor bukti/kode transaksi yang unik dan berurutan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Bukti transaksi yang telah diverifikasi; buku register/daftar nomor bukti telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 6

Catat transaksi tepat waktu

Estimasi: Segera setelah transaksi terjadi, idealnya pada hari yang sama atau sesuai batas waktu pencatatan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Transaksi tercatat lengkap dan akurat dalam pembukuan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Bukti transaksi yang telah diperiksa dan diberi nomor; buku kas/aplikasi keuangan; dokumen anggaran/RKAS telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 6

Perbarui saldo

Estimasi: Setiap selesai pencatatan transaksi

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara

Hasil / Output yang Diharapkan:

Saldo kas dan/atau bank terbaru

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Buku kas, buku bank/rekening koran, bukti penerimaan/pengeluaran telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 6

Rekonsiliasi

Estimasi: Secara berkala, minimal setiap akhir periode pelaporan/bulan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara bersama Verifikator/Kepala Sekolah

Hasil / Output yang Diharapkan:

Berita acara/hasil rekonsiliasi dan penjelasan atas selisih bila ada

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Buku kas, buku bank, rekening koran, bukti transaksi, laporan keuangan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 6

Tutup/submit sesuai periode

Estimasi: Pada akhir periode pelaporan sesuai jadwal yang ditetapkan

Pelaksana / PIC Resmi:

Bendahara; Verifikasi oleh Kepala Sekolah/Pejabat yang berwenang

Hasil / Output yang Diharapkan:

Laporan keuangan/SPJ yang lengkap, telah diverifikasi dan disubmit

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Seluruh transaksi periode, buku kas, laporan realisasi, hasil rekonsiliasi, SPJ dan dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

0%

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian dengan RKAS/ARKAS

Bukti yang Diuji: Kertas kerja/RKAS dan transaksi

Mitigasi Risiko:

2 Otorisasi

Bukti yang Diuji: Persetujuan/tanda tangan/log sistem

Mitigasi Risiko:

3 Keterjadian transaksi

Bukti yang Diuji: Barang/jasa, BAST, dokumentasi kegiatan

Mitigasi Risiko:

4 Kewajaran nilai

Bukti yang Diuji: Invoice dan pembanding/standar biaya bila relevan

Mitigasi Risiko:

5 Pajak

Bukti yang Diuji: Bukti potong/setor bila terutang

Mitigasi Risiko:

6 Pencatatan

Bukti yang Diuji: BKU/buku pembantu/ARKAS

Mitigasi Risiko:

7 Arsip

Bukti yang Diuji: Register dan paket dokumen transaksi

Mitigasi Risiko:

Transaksi tidak tercatat Laporan tidak andal

Bukti yang Diuji: Tinggi

Mitigasi Risiko: Cut-off + review

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-11 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Selesai & Pilih SOP Lain

Simulasi: SOP BKU DAN BUKU PEMBANTU

Periksa bukti

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Nomori dokumen

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Catat transaksi tepat waktu

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Perbarui saldo

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Rekonsiliasi

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Tutup/submit sesuai periode

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP