Pusat Simulasi / Simulasi SOP-16

Mode Simulasi Interaktif Lihat Naskah SOP

SOP-16

Simulasi: SOP PELAPORAN BOSP

Nomor Dokumen: B.10.400.3/4515/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

Peran Pelaksana Aktif:

Tahap Simulasi: Langkah 1 dari 8

Langkah 1 dari 6

Kumpulkan data realisasi

Estimasi: Maks. 2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Bendahara/Tim BOSP Pendukung: PBJ/Unit terkait

Hasil / Output yang Diharapkan:

Data realisasi dan paket dokumen transaksi terkumpul

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: BKU; ARKAS; RKAS/ARKAS yang berlaku; bukti transaksi; dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 2 dari 6

Rekonsiliasi

Estimasi: Maks. 2 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Bendahara/Tim BOSP Pendukung: Operator/Tim terkait

Hasil / Output yang Diharapkan:

Hasil rekonsiliasi dan catatan selisih bila ada

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Data BKU; ARKAS; bukti transaksi; data realisasi; kertas kerja rekonsiliasi telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 3 dari 6

Review kelengkapan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Tim BOSP Reviewer: Kepala Satuan Pendidikan/pejabat yang ditetapkan

Hasil / Output yang Diharapkan:

Checklist review dan rekomendasi/perbaikan

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Checklist pemeriksaan; BKU; ARKAS; bukti transaksi; dokumen pendukung telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 4 dari 6

Susun laporan

Estimasi: Maks. 1 hari kerja

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Bendahara/Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Draft/final laporan realisasi

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Hasil rekonsiliasi; hasil review; data realisasi; format pelaporan yang berlaku telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 5 dari 6

Input/submit melalui sistem

Estimasi: Sesuai batas waktu pelaporan

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Bendahara/Operator/Tim BOSP

Hasil / Output yang Diharapkan:

Bukti input/submit dan laporan tersampaikan melalui sistem

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Laporan final; akses sistem; dokumen pendukung; hasil review/persetujuan telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Langkah 6 dari 6

Simpan bukti penyampaian

Estimasi: Maks. 1 hari kerja setelah submit

Pelaksana / PIC Resmi:

PIC: Bendahara/Tim BOSP Pendukung: Administrasi

Hasil / Output yang Diharapkan:

Verifikasi Persyaratan & Kelengkapan Dokumen:

Dokumen dan kelengkapan: Bukti submit; laporan realisasi; checklist; paket dokumen transaksi; register arsip telah diperiksa dan tersedia lengkap. Telah dikoordinasikan sesuai prosedur dengan pihak berwenang dan siap diverifikasi.

Catatan & Bukti Pelaksanaan Prosedur:

Nomor Registrasi / Kode Bukti:

Catatan Tindakan Pelaksana:

Tahap Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

Uji Kepatuhan Titik Kendali & Mitigasi Risiko

Centang seluruh bukti yang telah diuji untuk memastikan transaksi bebas dari risiko audit.

Skor Kepatuhan

1 Kesesuaian pelaporan dengan RKAS/ARKAS dan transaksi yang direalisasikan.

Bukti yang Diuji: Kertas kerja; RKAS/ARKAS; BKU; data/transaksi realisasi.

Mitigasi Risiko: Risiko ketidaksesuaian laporan dengan perencanaan dan realisasi, termasuk kesalahan atau perbedaan data yang dilaporkan.

2 Otorisasi dan persetujuan atas pelaporan dilakukan oleh pihak yang berwenang.

Bukti yang Diuji: Tanda tangan/persetujuan; log sistem; bukti otorisasi.

Mitigasi Risiko: Risiko pelaporan tanpa persetujuan atau otorisasi yang sah, serta pelaporan yang dilakukan oleh pihak yang tidak berwenang.

3 Keterjadian transaksi dapat dibuktikan dan sesuai dengan kegiatan/barang/jasa yang dilaporkan.

Bukti yang Diuji: Barang/jasa; BAST; invoice/bukti transaksi; dokumentasi kegiatan.

Mitigasi Risiko: Risiko transaksi fiktif atau tidak terjadi, serta ketidaksesuaian antara transaksi yang dilaporkan dengan kegiatan, barang, atau jasa yang sebenarnya.

4 Nilai transaksi yang dilaporkan wajar dan didukung bukti yang memadai.

Bukti yang Diuji: Invoice; rincian nilai; pembanding/standar biaya bila relevan.

Mitigasi Risiko: Risiko kesalahan nilai transaksi atau penggelembungan nilai, serta pelaporan nilai yang tidak didukung bukti yang memadai.

5 Kewajiban pajak dipenuhi untuk transaksi yang terutang pajak.

Bukti yang Diuji: Bukti potong; bukti setor pajak bila terutang.

Mitigasi Risiko: Risiko kewajiban pajak tidak dipenuhi, salah perhitungan, atau tidak tersedianya bukti pemenuhan kewajiban perpajakan.

6 Pencatatan dalam BKU, buku pembantu, dan/atau ARKAS konsisten dengan laporan.

Bukti yang Diuji: BKU; buku pembantu; ARKAS; rekonsiliasi/catatan perbedaan.

Mitigasi Risiko: Risiko ketidakkonsistenan pencatatan dan pelaporan, perbedaan saldo/data, serta kesalahan dalam penyajian laporan.

7 Dokumen pelaporan dan transaksi diarsipkan lengkap serta dapat ditelusuri.

Bukti yang Diuji: Register arsip; laporan realisasi; checklist; paket dokumen transaksi; audit trail.

Mitigasi Risiko: Risiko dokumen hilang atau tidak lengkap, kesulitan penelusuran transaksi, serta tidak memadainya bukti pertanggungjawaban saat pemeriksaan/audit.

Pemeriksaan Sedang Berlangsung

Pilihlah seluruh titik kendali di atas untuk melanjutkan ke pengesahan resmi.

Otorisasi & Pengesahan Hasil Simulasi

Simulasi alur SOP-16 telah lolos verifikasi prosedur dan pengendalian intern SPIP. Lakukan penandatanganan resmi untuk menerbitkan Berita Acara.

Tahap 1: Disusun

Ketua Tim SPMI

Ni Wayan Martini, S.Pd, M.Pd

Tahap 2: Diperiksa

Bendahara BOSP

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

Tahap 3: Disahkan

Kepala Satuan Pendidikan

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

Pemerintah Provinsi Bali

Dinas Pendidikan Kepemudaan dan Olahraga

SMK Negeri 1 Mas Ubud

Lembar Kendali & Berita Acara Simulasi Pelaksanaan SOP

Berita Acara Simulasi Pengendalian Intern SOP

Nomor: BA.SIM/2026/SOP-16/SMKN1MAS

Pada hari ini, , telah diselenggarakan simulasi alur kerja dan pengujian sistem pengendalian intern untuk instrumen:

• Nama SOP : SOP PELAPORAN BOSP

• Nomor SOP: B.10.400.3/4515/SMKN 1 Mas Ubud/Dikpora

• Hasil Uji Titik Pengendalian SPIP: 100% MEMENUHI SYARAT (LOLOS)

• Pelaksana Uji: Bendahara BOSP

Berdasarkan hasil uji petik simulasi di atas, seluruh tahapan prosedur, kelengkapan berkas bukti, dan mitigasi risiko telah terpenuhi secara memadai sesuai ketentuan regulasi Permendikdasmen No. 8/2026 dan Pergub Bali No. 31/2025.

Pelaksana Verifikasi:

Dewa Ayu Pramitasari, A.Md

NIP. 19880102 202012 2 003

Mengesahkan, Kepala Sekolah:

I Komang Purwata, S.Pd., M.Pd.

NIP. 19861216 200903 1 004

Selesai & Pilih SOP Lain